¿Puedes demandar al IRS?

Si alguna vez has tenido problemas con el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés), es posible que te hayas preguntado si tienes algún recurso legal para enfrentar la situación. ¿Puedes demandar al IRS? Esta pregunta, que puede rondar en la mente de muchos contribuyentes, tiene una respuesta que puede sorprenderte. En este artículo, vamos a explorar si es posible emprender acciones legales contra el IRS y qué opciones tienes a tu disposición en caso de que desees hacerlo. Así que sigue leyendo y descubre cuáles son tus derechos como contribuyente y las vías legales que puedes seguir para resolver cualquier disputa con el IRS.

Las demandas contra el IRS son un tema común de interés para los contribuyentes, y lo entendemos: se trata de sanciones nacionales, internacionales y injustas que le llegan hasta el cuello. Probablemente le alegrará saber que si paga impuestos, puede demandar al Servicio de Impuestos Internacionales.

Sin embargo, existen ciertas situaciones y procesos que debe conocer antes de comenzar su demanda ante el IRS. Continúe leyendo para conocer todas sus opciones.


¿Puedes demandar al IRS?

>¿Cómo demandar al IRS?

Puede presentar una demanda contra el IRS en un tribunal fiscal o en un tribunal federal, pero antes de lanzarse de cabeza, es importante saber que las reglas en cada uno de estos tribunales son diferentes, especialmente cuando se trata de FBAR (Banco Extranjero y Litigios). .con informes de cuentas financieras.

Si desea demandar al IRS en el Tribunal Fiscal, usted (también conocido como el demandante en el tribunal) generalmente debe cumplir con ciertos plazos de presentación. Por el contrario, si desea demandar al IRS en un tribunal federal, usted (a quien se le llama demandante en ese tribunal) generalmente debe pagar el monto pendiente y luego solicitar un reembolso.

Alternativamente, puede optar por no pagar el monto pendiente y esperar una demanda del IRS y luego presentar una contrademanda.

¿Qué opciones tengo para demandar al IRS?

Por lo general, el inicio de una nueva demanda del IRS se desencadena cuando el IRS impone una sanción a alguien que desea impugnar porque cree que no es justo o porque tiene razones legítimas para impugnarla.

Si esto se aplica a su situación y ya intentó disputar las acusaciones directamente con el IRS y pasó por una audiencia de cobro de deudas, puede presentar una demanda contra el IRS. Estas son algunas de las cosas que puede esperar y lo que puede hacer después:

  • Carta de 90 o 150 días y tribunal fiscal (el escenario típico)
    Si sus intentos de eliminar la multa no tienen éxito, se le enviará una carta de 90 días informándole al contribuyente que el IRS tiene toda la intención de completar la evaluación del impuesto y seguir adelante con su recaudación.

    La razón por la que los 90 días son tan importantes es porque el contribuyente tiene un plazo estricto de 90 días para presentar una petición ante el Tribunal Fiscal. Son 150 días en lugar de 90 días si la persona vive en el extranjero.

  • Lleve el caso al Tribunal Fiscal de EE. UU.
    Afortunadamente, puede presentar una solicitud ante el tribunal fiscal. Sin embargo, existen algunos detalles y reglas para presentar un caso ante el Tribunal Fiscal, especialmente si se trata de un caso pequeño, lo que puede afectar la capacidad del contribuyente para apelar.

    Presentar su caso ante el Tribunal Fiscal tiene ventajas; la más importante es que una persona no tiene que pagar el impuesto o la multa que está disputando antes de presentar la petición. Además, tiene la opción de representarse a sí mismo o contratar los servicios de un agente registrado como contador público certificado que aún no tenga licencia para ejercer la abogacía.

    Sin embargo, esto tiene implicaciones para otras cosas: aunque el demandante puede estar representado en el tribunal fiscal por una persona que no es abogado, no existe privilegio abogado-cliente al contratar a una persona que no es abogado, por lo que el demandante debe tener mucho cuidado con lo que revela. .

    Es posible que se le solicite a su representante que no es abogado que revele información que usted considere confidencial y esté protegida por el privilegio de abogado-cliente.

¿Puedes demandar al IRS?

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  • Tribunal de Distrito o Tribunal Federal – En lugar de llevar su caso al Tribunal Fiscal, puede llevarlo al Tribunal de Distrito o al Tribunal Federal de Reclamaciones. Puede elegir esta opción porque existe la creencia de que, si bien el Tribunal Fiscal debe ser imparcial, algunos creen que no siempre es así.

    Muchos contribuyentes creen que el Tribunal Fiscal está alineado con la posición del IRS. Sea esto cierto o no, hace que otras opciones judiciales parezcan más atractivas. En estos tribunales, generalmente no es aconsejable representarse a sí mismo a nivel de distrito o federal.

    Por lo tanto, el agente debe contratar un abogado, y un agente registrado o contador público certificado no está calificado ni autorizado para presentar una demanda en ninguno de los tribunales a menos que también sea abogado. Contratar a un abogado para su lado puede implicar honorarios legales elevados, lo que significa que el bufete de abogados puede ser más costoso que el de un tribunal fiscal.

    La principal ventaja de llevar su caso ante un tribunal fiscal es que el sistema judicial federal no está reservado sólo para asuntos fiscales. Por lo tanto, el contribuyente demandante tiene derecho a un jurado de pares. Si bien el contribuyente puede tener que superar ciertos obstáculos técnicos en ciertos asuntos relacionados con los impuestos, es menos probable que los jurados se centren tanto en los matices como podría hacerlo un juez de un tribunal fiscal (que probablemente ha visto cientos de casos similares).

    Aunque la mayoría de los jueces de los tribunales tributarios tienen tanto conocimiento en un área tributaria particular como un experto en un área tributaria particular, esto puede no ser lo que usted desea para su asunto tributario y tal vez prefiera intentar apelar a la naturaleza humana de un jurado.

    La mayor desventaja de llevar su caso a un tribunal federal o de distrito es que normalmente tiene que pagar una multa o el saldo impositivo pendiente y luego presentar una demanda para obtener un reembolso.

  • Esto le ayudará a evitar tener que llevar al IRS al tribunal fiscal.

    Sin duda, en primer lugar, desea evitar sanciones del IRS en lugar de demandarlos, cancelar la deuda tributaria o exigir un reembolso.

    Una de las mejores maneras de hacerlo es comunicarse con Cumplimiento Offshore del IRS con uno de los programas de divulgación voluntaria/amnistía fiscal aprobados por el IRS.

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    ¿Puedes demandar al IRS? Guía completa con preguntas frecuentes

    Si estás cansado de las injusticias fiscales, tanto a nivel nacional como internacional, y de las multas del IRS, es probable que te interese saber que sí tienes la capacidad de demandar al Servicio de Impuestos Internos.

    Sin embargo, antes de embarcarte en una demanda contra el IRS, es importante conocer las situaciones y procesos que debes tener en cuenta. A continuación, te explicaremos todas tus opciones.

    ¿Cómo demandar al IRS?

    Puedes presentar una demanda contra el IRS ya sea en el Tribunal de Impuestos o en el Tribunal Federal. Sin embargo, debes tener en cuenta que las reglas en cada uno de estos tribunales son diferentes, especialmente cuando se trata de litigios relacionados con el FBAR (Foreign Bank and Financial Account Reporting).

    En general, si deseas demandar al IRS en el Tribunal de Impuestos, debes cumplir con un conjunto específico de plazos para la presentación. Por otro lado, si deseas demandar al IRS en el tribunal federal, generalmente deberás pagar la cantidad pendiente y luego presentar una demanda por reembolso. Alternativamente, puedes optar por no pagar la cantidad pendiente, esperar a ser demandado por el IRS y luego presentar una contrademanda.

    ¿Cuáles son mis opciones al demandar al IRS?

    Por lo general, el inicio de una demanda contra el IRS se desencadena cuando el IRS impone una multa que deseas impugnar debido a que consideras que no es justa o que tienes fundamentos razonables para disputarla.

    Si esta situación te resulta familiar y ya has intentado impugnar los cargos directamente con el IRS y has pasado por un proceso de audiencia por falta de pago, entonces puedes iniciar una demanda contra el IRS. A continuación, te explicamos qué puedes esperar que suceda y qué puedes hacer:

    1. Carta de 90 o 150 días y el Tribunal de Impuestos de los Estados Unidos: Si tus intentos de eliminar la multa han fracasado, recibirás una carta de 90 días, que es la notificación del contribuyente de que el IRS tiene la intención de finalizar la evaluación de impuestos y llevar a cabo su cobro. La razón por la que los 90 días son tan importantes es que el contribuyente tiene un estricto plazo de 90 días para presentar una petición ante el Tribunal de Impuestos. Este plazo se extiende a 150 días si el contribuyente reside en el extranjero.
    2. Presentar el caso ante el Tribunal de Impuestos de los Estados Unidos: Afortunadamente, presentar una petición ante el Tribunal de Impuestos es posible, pero hay ciertos detalles y reglas que debes tener en cuenta, especialmente si se trata de un caso menor, ya que esto puede afectar tus opciones para apelar. Una de las ventajas de presentar tu caso ante el Tribunal de Impuestos es que no necesitas pagar los impuestos o multas que estás disputando antes de presentar la petición. Además, tienes la opción de representarte a ti mismo o utilizar los servicios de un agente inscrito o un contador público autorizado antes de obtener la licencia de abogado. Sin embargo, debes tener en cuenta que la comunicación con tu representante no está protegida por el privilegio abogado-cliente cuando no se trata de un abogado, por lo que debes ser muy cuidadoso con la información que compartes.
    3. Tribunal de Distrito o Tribunal Federal de Reclamaciones: En lugar de llevar tu caso al Tribunal de Impuestos, puedes optar por presentarlo ante el Tribunal de Distrito o el Tribunal Federal de Reclamaciones. Puedes elegir esta opción porque se cree que, aunque el Tribunal de Impuestos debe ser imparcial, no siempre es así. Muchos contribuyentes sienten que el Tribunal de Impuestos se inclina hacia la posición del IRS. Si bien es desaconsejable representarse a uno mismo en estos tribunales, también debes tener en cuenta que un agente inscrito o un contador público autorizado no están calificados ni tienen licencia para presentar demandas en ninguno de estos dos tribunales a menos que también sean abogados. Contratar a un abogado puede generar costosos honorarios legales, lo que hace que sea más costoso que recurrir al Tribunal de Impuestos. La principal ventaja de llevar tu caso al tribunal federal o de distrito es que estos tribunales no están reservados exclusivamente para asuntos fiscales, lo que significa que tienes derecho a un juicio con jurado, lo cual puede ser beneficioso. Si bien puede haber desafíos técnicos relacionados con asuntos fiscales específicos, los jurados tienen menos probabilidades de centrarse en los matices como lo haría un juez de impuestos. Sin embargo, la principal desventaja de llevar tu caso a un tribunal federal o de distrito es que generalmente debes pagar la multa o el saldo de impuestos pendiente y luego presentar una demanda por reembolso.

    ¿Cómo evitar tener que acudir al Tribunal de Impuestos al demandar al IRS?

    Indudablemente, desearás evitar las multas del IRS desde el principio en lugar de tener que demandarlos para que las cancelen o para solicitar un reembolso.

    Una de las mejores formas de hacer esto es cumplir con los requisitos del Cumplimiento Offshore del IRS a través de alguno de los programas de Amnistía Fiscal/Voluntaria aprobados por el IRS.

    Si bien demandar al IRS puede ser un proceso complicado y costoso, es posible si sigues los procedimientos adecuados. Antes de tomar cualquier decisión, es fundamental consultar a un profesional de impuestos o a un abogado especializado para recibir orientación personalizada.

    Para obtener más información sobre cómo demandar al IRS y las opciones disponibles, puedes consultar los siguientes recursos:

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