Presentar los impuestos de una S-Corp en Georgia puede parecer un desafío complicado y abrumador, pero no temas, ¡estamos aquí para ayudarte! En este artículo, te guiaremos a través de los pasos necesarios para presentar tus impuestos de una S-Corp en Georgia de manera clara y sencilla. Desde entender los requisitos fiscales hasta completar los formularios adecuados, te brindaremos toda la información que necesitas para asegurarte de que tus impuestos estén en orden y cumplas con tus obligaciones fiscales. No te pierdas esta guía práctica que te ayudará a navegar por el proceso de declaración de impuestos de una S-Corp en Georgia. ¡Comencemos!
Ciertas pequeñas empresas que operan como corporaciones o compañías de responsabilidad limitada pueden optar por ser tratadas como corporaciones S a efectos del impuesto federal sobre la renta. Muchos estados, como Georgia, reconocen las designaciones del IRS y exigen que las empresas que participan en las elecciones federales presenten una declaración de impuestos estatales de corporación S. Si su empresa presenta impuestos en Georgia como una corporación S, los ingresos generados en Georgia deben separarse de otros ingresos.
Prepare el formulario 1120S del IRS, la declaración de impuestos sobre la renta de EE. UU. para una corporación S. Puede obtener una copia de este formulario en el sitio web del IRS (enlace en Recursos). Completar la declaración de impuestos federales de corporación S es esencial antes de comenzar su declaración de impuestos del estado de Georgia porque el formulario de impuestos de Georgia informa los montos en el 1120S.
Leer más: Instrucciones del formulario 600 de Georgia
Obtenga el formulario 600S de Georgia y las instrucciones adjuntas. Para obtener una copia de este formulario y las instrucciones adjuntas, visite el sitio web del Departamento de Ingresos de Georgia (ver Recursos).
Complete los Anejos 5 y 6 del Formulario 600S. Estos planes cubren los ajustes que necesita hacer a los montos reportados en la declaración federal. Por ejemplo, el IRS permite a las corporaciones S excluir los intereses de los bonos municipales de la renta imponible, mientras que Georgia permite la exclusión sólo para los bonos municipales de Georgia.
Distribuya el ingreso total en Georgia. El formulario 600S utiliza el factor de ingresos brutos (la relación entre los ingresos de la corporación S de Georgia y sus ingresos totales) para determinar los ingresos totales de la corporación sujetos al impuesto estatal sobre la renta. Los ingresos se atribuyen a Georgia cuando se derivan del envío de mercancías a clientes dentro del estado o de la prestación de servicios a clientes dentro del estado.
Calcule el ingreso total para propósitos de Georgia. Necesitará una copia del Formulario 1120S porque el cálculo comienza con la cantidad declarada en la línea “Ingresos/(pérdidas) comerciales ordinarios” de su declaración de impuestos federales.
Calcule el ingreso neto de Georgia S Corporation. La sección Ingresos netos extrae los datos que proporcionó en las otras secciones para calcular la cantidad de ingresos netos que se deben dividir entre los accionistas o miembros para informar en una declaración de impuestos sobre la renta del estado de Georgia.
Envíe su Formulario de declaración estatal 600S completo. Puede enviar el formulario por correo al Departamento de Georgia. del Centro de Procesamiento de Ingresos en PO Box 740391, Atlanta GA 30374-0391. La fecha de vencimiento es el día 15 del tercer mes siguiente al cierre del año fiscal de la corporación S.
Advertencias
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Cuando presenta el Formulario 600S ante el Departamento de Ingresos de Georgia, debe incluir una copia del Formulario federal 1120S de la corporación S y cualquier anexo de respaldo.
Consejos
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Recuerde, los propietarios de la corporación S son en realidad responsables de pagar impuestos sobre las ganancias de la empresa (distintos de los ingresos pasivos y las ganancias incorporadas). Para los propietarios que son residentes de Georgia, se debe pagar el impuesto estatal sobre la renta sobre todos los ingresos, independientemente de qué estados generen ingresos para el negocio. Los propietarios que no sean residentes de Georgia también deben presentar una declaración de impuestos estatales, pero solo deben declarar los ingresos de la corporación S obtenidos en Georgia, que es el ingreso neto total de Georgia informado en el Formulario 600S multiplicado por la participación del contribuyente en la corporación.
¿Cómo presento los impuestos de S-Corp en Georgia?
Ciertas pequeñas empresas que operan como corporaciones o compañías de responsabilidad limitada pueden optar por ser tratadas como corporaciones S para fines fiscales federales. Muchos estados, como Georgia, reconocen las designaciones del IRS y requieren la presentación de una declaración de impuestos estatales de una corporación S por parte de las empresas que realizan la elección federal. Cuando tu empresa presenta impuestos como una corporación S en Georgia, los ingresos obtenidos en Georgia deben separarse de otros ingresos.
Aquí te presentamos una guía paso a paso sobre cómo presentar los impuestos de S-Corp en Georgia:
- Prepara el Formulario 1120S del IRS: Debes obtener una copia de este formulario en el sitio web del IRS. Es importante completar la declaración de impuestos federales de la corporación S antes de comenzar con la declaración de impuestos estatales de Georgia, ya que el formulario de impuestos de Georgia hará referencia a los montos del Formulario 1120S.
- Obtén el Formulario 600S de Georgia y sus instrucciones: Debes obtener una copia de este formulario y las instrucciones que lo acompañan en el sitio web del Departamento de Ingresos de Georgia.
- Completa los Anexos 5 y 6 del Formulario 600S: Estos anexos cubren los ajustes que debes hacer a los montos reportados en la declaración federal. Por ejemplo, el IRS permite a las corporaciones S excluir los intereses de bonos municipales del ingreso gravable, mientras que Georgia solo permite la exclusión para bonos municipales de Georgia.
- Aparta los ingresos totales para Georgia: El Formulario 600S utiliza el factor de ingresos brutos (la proporción de los ingresos de la corporación S provenientes de Georgia con respecto a sus ingresos totales) para determinar el ingreso total de la corporación sujeto a impuestos estatales. Los ingresos se atribuyen a Georgia si se generan mediante el envío de bienes a clientes dentro del estado o la prestación de servicios a clientes dentro del estado.
- Calcula el ingreso total para fines de Georgia: Necesitarás una copia del Formulario 1120S, ya que el cálculo comienza con el monto reportado en la línea de “Ingreso (pérdida) ordinario de negocios” de tu declaración de impuestos federales.
- Calcula el ingreso neto de Georgia de la corporación S: La sección de Ingresos netos extraerá los datos que reportaste en las otras secciones para calcular el monto del ingreso neto que debe asignarse entre los accionistas o miembros para su reporte en la declaración de impuestos estatales de Georgia.
- Presenta tu declaración de impuestos estatales del Formulario 600S completada: Puedes enviar por correo el formulario al Centro de Procesamiento del Departamento de Ingresos de Georgia, a la siguiente dirección: P.O. Box 740391, Atlanta GA 30374-0391. La fecha de vencimiento es el día 15 del tercer mes siguiente al cierre del año fiscal de la corporación S.
Advertencias: Al presentar el Formulario 600S ante el Departamento de Ingresos de Georgia, debes incluir una copia del Formulario 1120S federal de la corporación S y todos los anexos de respaldo.
Consejos: Recuerda que los propietarios de la corporación S son los responsables de pagar impuestos sobre las ganancias de la empresa (excepto los ingresos pasivos y las ganancias incorporadas). Para los propietarios que son residentes de Georgia, deben pagar impuestos estatales sobre todas las ganancias, independientemente de qué estados generen ingresos para la corporación. Los propietarios que no son residentes de Georgia también deben presentar una declaración de impuestos estatales, pero solo deben informar los ingresos de la corporación S obtenidos en Georgia, lo cual se calcula como el total de ingresos netos de Georgia reportados en el Formulario 600S multiplicado por el porcentaje de propiedad del contribuyente en el negocio.
Referencias:
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