Si eres un inversor, es muy probable que hayas escuchado hablar sobre las auditorías de FBO y las refinanciaciones de fondos de bonos. Estos términos pueden sonar un poco complicados, pero en realidad son conceptos esenciales en el mundo financiero. En este artículo, te explicaremos qué son exactamente las auditorías de FBO y las refinanciaciones de fondos de bonos, y por qué son tan importantes para los inversores. Además, te proporcionaremos algunos consejos útiles para tomar decisiones informadas en este campo. ¡Sigue leyendo para descubrir más sobre este interesante tema!
Un cheque en beneficio de o FBO es un cheque extendido a nombre de una empresa en beneficio de otra parte. El término “FBO” significa que el dinero no debe ir a la empresa o beneficiario a quien se le pagó. El dinero está destinado al partido que lleva el lema “en beneficio de”.
Una línea de pago para un cheque FBO debería verse así: America Bank c/o Trustees of ABC Plan FBO John Doe. Se suponía que el dinero iría a parar a John Doe. El propósito de un cheque FBO es permitir que la institución financiera que recibe el cheque lo deposite en nombre del titular de la cuenta. El titular de la cuenta no tiene que asumir la propiedad directa de los fondos como paso intermedio.
Cheques FBO y cuentas de jubilación
Por lo general, se requiere un cheque FBO para completar una transferencia, particularmente en fondos en una cuenta de jubilación. El cheque FBO permite al titular de una cuenta transferir dinero desde una cuenta de jubilación que está cerrando a una cuenta de jubilación que está abriendo. Una transferencia ayuda al titular de una cuenta a evitar el retiro anticipado de fondos.
Tres tipos de reinversiones
El titular de una cuenta puede realizar tres tipos de reinversiones: una reinversión directa, una transferencia de fiduciario a fiduciario o una reinversión de 60 días. En una transferencia directa, el propietario de la cuenta le pide al administrador de su plan de jubilación que realice el pago directamente a otro plan de jubilación o IRA. El administrador no retendrá ningún impuesto del monto de la transferencia.
En una transferencia de fideicomisario a fideicomisario, el titular de una cuenta que recibe una distribución de una IRA puede solicitar a la institución propietaria de la IRA que realice el pago directamente de una IRA a otra IRA o a un plan de jubilación. Las instituciones no retendrán impuestos sobre el monto de la transferencia.
Con una transferencia de 60 días, una persona que recibió un pago directamente de una IRA o un plan de jubilación puede transferir todo o una parte del dinero a una IRA o un plan de jubilación dentro de los 60 días. La institución financiera que recibe los fondos retiene impuestos sobre una distribución de fondos de un plan de jubilación. Esto significa que el titular de la cuenta debe utilizar otros medios para transferir el monto total de la distribución.
Así es como funciona una verificación FBO
El titular de la cuenta no debe endosar ni firmar el reverso del cheque FBO. No deberías canjearlo. El titular de la cuenta no puede depositar el cheque FBO en su cuenta bancaria porque el cheque está a nombre del nuevo custodio de la cuenta IRA. El titular de la cuenta no puede acceder a los fondos hasta que los fondos hayan sido transferidos a la nueva cuenta.
Pasos para transferir fondos
El primer paso Al transferir fondos mediante un cheque FBO, es necesario confirmar que el nuevo plan acepta el tipo de cuenta de jubilación que la persona desea transferir. La persona puede comunicarse con el administrador de su plan para obtener más información sobre su plan. El segundo paso es notificar a la institución que envía el cheque FBO que el individuo desea una transferencia directa a la nueva institución a una cuenta de jubilación nueva o existente. Si la persona tiene varias cuentas de jubilación, debe seleccionar la cuenta que recibirá el cheque de transferencia del FBO.
Luego, la persona debe solicitar a la primera institución que el cheque se haga pagadero a la segunda institución a su favor (el titular de la cuenta) y que el cheque se envíe por correo al titular de la cuenta. La verificación del FBO debe incluir el nombre del plan actual y el número de contrato. El tercer paso difiere según la institución. Algunas instituciones, como John Hancock, requieren que el titular de la cuenta, después de recibir el cheque de la primera institución, envíe un formulario de aceptación de contribución de transferencia específico de la institución al administrador de su plan anterior junto con el cheque FBO. El administrador completa el formulario y envía el formulario y el cheque a la nueva institución financiera.
Otras instituciones, como lealtadPídale al titular de la cuenta que deposite el cheque mediante depósito de cheques móvil, transferencia bancaria, entrega en una institución financiera, correo regular o correo nocturno. Normalmente instituciones como vanguardia, solicite que se le envíe el cheque FBO dentro de los 60 días posteriores a su emisión. El titular de una cuenta debe consultar con su asesor fiscal para determinar si deberá impuestos o multas por retiro anticipado sobre la distribución de fondos.
Notas sobre depósitos móviles
Es posible que se le solicite a una persona que endosa un cheque para depósito móvil que incluya la frase “Solo para depósito móvil” en el área de confirmación. Las personas deben consultar con su banco para determinar si esto es necesario. Si la tasa es requerida pero no incluida, el titular de la cuenta puede hacer que la segunda institución rechace el depósito debido a una confirmación restrictiva.
Sanciones por retirar dinero anticipadamente
El Sanción por retiro anticipado de dinero de una IRA antes de los 59½ años significa que los fondos están incluidos en el ingreso bruto de la persona para el año fiscal en el que la persona retiró el dinero. El contribuyente también deberá pagar una multa fiscal adicional del 10 por ciento. Hay excepciones a esta regla a la penalización del 10 por ciento. Por ejemplo, una persona no será penalizada si utiliza fondos IRA para pagar la prima del seguro médico después de perder su trabajo.
Una reinversión por año
El IRS tiene una regla de “una transferencia por año”. Esto significa que el titular de una cuenta no puede realizar más de una reinversión de la misma IRA en un año. El titular de la cuenta tampoco puede realizar una transferencia durante el año desde la IRA a la que se transfirió la distribución.
La regla agrupa todas las IRA de un individuo, incluidas las IRA SEP y SIMPLE, así como las IRA tradicionales y Roth. Lo trata como una IRA para limitar al individuo. La limitación de un año no se aplica a las transferencias de IRA tradicionales a IRA Roth, que se denominan conversiones; Transferencias de fiduciario a fiduciario a otra IRA; transferencias de IRA a plan; Plan de Transferencia IRA; y transferencias de plan a plan.
Distribuciones que se trasladarán
Con las IRA, una persona puede reinvertir la totalidad o una parte de las distribuciones de su IRA, excepto la distribución mínima requerida, que es la cantidad mínima que debe retirar de su cuenta cada año. La otra parte que el individuo no puede transferir es la distribución del exceso de cotizaciones y los ingresos asociados.
Los planes de jubilación permiten a una persona adquirir la totalidad o una parte de las distribuciones de su cuenta de jubilación, excepto las distribuciones mínimas requeridas, los préstamos tratados como distribuciones, las distribuciones por dificultades económicas, las distribuciones de contribuciones excedentes e ingresos relacionados, los retiros sin acuerdos de contribución automática y las distribuciones para pagar accidentes. , seguro médico o de vida, dividendos sobre valores del empleador o premios de corporaciones S, que se tratan como distribuciones consideradas.
Una distribución que se puede renovar se denomina distribución de renovación adecuada. Para recibir una distribución de un plan de jubilación, el individuo debe cumplir con las condiciones del plan para una distribución, como terminar el empleo.
Consecuencias si no tomas una decisión
Si una persona no elige qué transferencia le gustaría realizar, el administrador del plan de jubilación puede depositar el dinero en una cuenta IRA en su nombre. Esto se aplica si la cuenta del plan está entre $1,000 y $5,000 y el titular de la cuenta no ha elegido recibir los fondos. Si el monto del plan es $1,000 o menos, el administrador del plan puede pagar el monto al titular de la cuenta. El pago generalmente se realiza sin el consentimiento del titular de la cuenta, menos el 20 por ciento del impuesto sobre la renta. El titular de la cuenta puede extender la distribución dentro de los 60 días.
No es necesario recibir transferencias
La provisión de jubilación no está sujeta a recibo. Distribuciones de rollover. Si un plan de jubilación acepta contribuciones de reinversión de otros planes o IRA, los fondos entrantes deben ser reinversiones elegibles permitidas en el documento del plan, provenir de un plan calificado o IRA y deben ser el tipo de fondos elegibles para la elegibilidad de reinversión. Los fondos entrantes deben contribuirse al nuevo plan a más tardar 60 días después de que el empleado reciba los fondos del plan o IRA anterior. El administrador del plan debe tomar medidas razonables para garantizar que se cumplan las condiciones.
Auditorías de FBO y refinanciaciones de fondos de bonos: Preguntas frecuentes
Una auditoría de FBO y una refinanciación de fondos de bonos son conceptos importantes en el ámbito financiero. Si tienes dudas al respecto, hemos recopilado algunas de las preguntas más frecuentes para ayudarte a entender mejor estos procesos:
1. ¿Qué es un cheque de FBO?
Un cheque de FBO (por sus siglas en inglés, For Benefit Of) es un cheque escrito a una entidad en beneficio de otra parte. Esto significa que el dinero no está destinado a la entidad o beneficiario al que fue dirigido inicialmente, sino a la persona o entidad nombrada después del término “for the benefit of”. Este tipo de cheque permite a una institución financiera depositarlo en nombre del propietario sin que éste tenga que ser el beneficiario directo de los fondos.
En un cheque de FBO, la línea de pago debería lucir así: “America Bank c/o Trustees of ABC Plan FBO John Doe”. El dinero debe ir a John Doe, nombre que se menciona después de “FBO”.
Fuentes: John Hancock
2. ¿Cuál es la relación entre los cheques de FBO y las cuentas de jubilación?
Los cheques de FBO son especialmente necesarios para realizar un traslado de fondos de una cuenta de jubilación a otra. Estos cheques permiten a los propietarios de cuentas de jubilación transferir dinero desde una cuenta que están cerrando a una cuenta que están abriendo, evitando así penalizaciones por retiro anticipado de fondos.
Fuentes: Fidelity
3. ¿Cuáles son los tipos de traslados de fondos que se pueden realizar?
Existen tres tipos de traslados de fondos que se pueden realizar:
- Traslado directo: El propietario de la cuenta solicita a su administrador del plan de jubilación que haga el pago directamente a otro plan de jubilación o a una cuenta IRA. En este tipo de traslado, no se retienen impuestos del monto transferido.
- Transferencia de fideicomisario a fideicomisario: El propietario de una cuenta IRA puede solicitar a la institución que posee la cuenta que haga el pago directamente de una cuenta IRA a otra o a un plan de jubilación. Tampoco se retienen impuestos en este tipo de traslado.
- Traslado de 60 días: Una persona que ha recibido un pago directamente de una cuenta IRA o plan de jubilación puede depositar todo o parte de los fondos en una cuenta IRA o plan de jubilación dentro de los 60 días posteriores a la recepción. La institución financiera que recibe los fondos retendrá impuestos en caso de ser un retiro de un plan de jubilación. Esto significa que el propietario de la cuenta debe utilizar otros fondos para realizar el traslado completo.
Fuentes: Servicio de Impuestos Internos de EE. UU.
4. ¿Cómo funciona un cheque de FBO?
El propietario de la cuenta no debe endorsar (firmar) el cheque de FBO ni cobrarlo. Tampoco puede depositarlo en su cuenta bancaria, ya que el cheque está hecho a nombre del nuevo custodio de la cuenta IRA. El titular de la cuenta no podrá acceder a los fondos hasta que el dinero se haya transferido a la nueva cuenta.
Fuentes: John Hancock
5. Pasos para transferir los fondos
Los pasos para transferir los fondos con un cheque de FBO son los siguientes:
- Confirma que el nuevo plan acepta el tipo de cuenta de jubilación que deseas transferir.
- Informa a la institución emisora del cheque de FBO que deseas realizar un traslado directo a una nueva o existente cuenta de jubilación.
- Solicita que el primer banco haga el cheque a nombre del segundo banco, a tu beneficio (como titular de la cuenta) y que lo envíe a tu atención.
- Cada institución financiera puede tener un procedimiento diferente para recibir el cheque de FBO: algunos requieren completar un formulario específico, mientras que otros permiten el depósito a través de transferencia bancaria, correo postal o entrega en persona.
- Una vez completado el proceso anterior, verifica con tu asesor fiscal si debes pagar impuestos o multas por la distribución de los fondos.
Fuentes: Vanguard
6. ¿Existen sanciones por retirar fondos de una cuenta de jubilación antes de tiempo?
Sí, hay sanciones por retirar fondos de una cuenta de jubilación antes de alcanzar los 59 años y medio. Los fondos retirados se incluirán en los ingresos brutos del individuo para el año fiscal en que se realizó el retiro, y deberá pagar una multa adicional del 10 por ciento. Sin embargo, existen excepciones a esta regla, como el uso de fondos de la cuenta de jubilación para pagar una prima de seguro médico después de perder el empleo.
Fuentes: Servicio de Impuestos Internos de EE. UU.
7. ¿Cuál es la regla de “un retiro por año”?
El Servicio de Impuestos Internos de EE. UU. tiene una regla que establece que un titular de cuenta no puede realizar más de un retiro de la misma cuenta IRA en un año. Además, no puede realizar un retiro durante el año de la cuenta IRA a la cual se realizó el retiro inicial. Esta regla se aplica a todas las IRA del individuo, incluyendo las SEP y SIMPLE IRA, IRA tradicionales y Roth IRA. Sin embargo, esta regla no se aplica a los traslados de IRA tradicionales a Roth IRA, transferencias entre fideicomisarios, traslados de un plan de jubilación a una IRA o traslados entre planes de jubilación.
Fuentes: Servicio de Impuestos Internos de EE. UU.
8. ¿Qué distribuciones pueden ser trasladadas?
En el caso de las IRA, un titular de cuenta puede trasladar todo o parte de cualquier distribución, excepto la distribución mínima requerida, que es la cantidad mínima que debe retirarse de la cuenta cada año. También es importante destacar que no se pueden trasladar las distribuciones de contribuciones en exceso y sus ganancias asociadas.
Por otro lado, en el caso de los planes de jubilación, se pueden trasladar todo o parte de cualquier distribución, excepto las distribuciones mínimas requeridas, los préstamos tratados como distribución, las distribuciones por dificultades económicas, las distribuciones de contribuciones en exceso y sus ganancias, las retiros que optan por no participar en contribuciones automáticas, las distribuciones para pagar seguros de accidentes, salud o vida, los dividendos de acciones del empleador o las asignaciones de acuerdos de corporaciones S tratados como distribuciones ficticias.
Fuentes: Servicio de Impuestos Internos de EE. UU.
9. ¿Qué ocurre si no se elige cómo realizar el traslado?
Si un titular de cuenta no elige cómo realizar el traslado, el administrador del plan de jubilación puede depositar el dinero en cualquier IRA a nombre del individuo. Esto es válido cuando el monto de la cuenta está entre $1,000 y $5,000, y el titular de la cuenta no ha elegido recibir el dinero. Si el monto es de $1,000 o menos, el administrador del plan puede pagar el monto al titular de la cuenta, pero normalmente retendrán un 20 por ciento de impuestos sin el consentimiento del titular. El titular de la cuenta podrá trasladar la distribución dentro de los 60 días posteriores a su recepción.
Fuentes: Servicio de Impuestos Internos de EE. UU.
10. ¿Están obligados los planes de jubilación a aceptar traslados de fondos?
Los planes de jubilación no están obligados a aceptar traslados de fondos. Sin embargo, si el plan acepta contribuciones mediante traslados desde otros planes o IRA, los fondos recibidos deben ser traslados permitidos por el documento del plan, provenir de un plan calificado o IRA y ser del tipo de fondos que son elegibles para ser trasladados. Los fondos entrantes deben ser depositados en el nuevo plan en un plazo máximo de 60 días después de que el empleado reciba los fondos del plan o IRA anterior. El administrador del plan debe tomar medidas razonables para asegurarse de que se cumplan las condiciones mencionadas.
Fuentes: Servicio de Impuestos Internos de EE. UU.
Esperamos haber respondido a tus preguntas más frecuentes sobre las auditorías de FBO y las refinanciaciones de fondos de bonos. Si tienes más dudas o deseas obtener más información, te recomendamos acudir a un asesor financiero o consultar las fuentes de referencia mencionadas. ¡Buena suerte en tu camino hacia la seguridad financiera!