El mundo de las finanzas puede ser confuso y abrumador, especialmente cuando se trata de tomar decisiones sobre cómo manejar el dinero de nuestros hijos. Una de las principales interrogantes es la diferencia entre una cuenta de tutor y una cuenta de custodia. ¿Son lo mismo o existe alguna distinción importante entre ambas? En este artículo, vamos a explorar y desentrañar todas las incógnitas relacionadas con estos dos tipos de cuentas financieras y descubrir cuál es la mejor opción para asegurar un futuro financiero sólido para nuestros hijos. ¡Acompáñanos en este viaje y encuentra las respuestas que necesitas!
Las cuentas de tutor y las cuentas de custodia son dos formas de cuentas financieras en las que una persona (el tutor o custodio) administra los fondos de la cuenta en beneficio de otra persona. Las cuentas de tutor deben comenzar con un proceso judicial formal en el que se nombra un tutor legal, quien luego administra el dinero en beneficio de una persona llamada “pupilo”. Las cuentas de custodia suelen ser abiertas por los padres en nombre de sus hijos, pero también existen otros tipos de cuentas de custodia.
Cuentas de custodia
Una cuenta de custodia es una cuenta bancaria u otra cuenta financiera que una persona abre en beneficio de otra, llamada beneficiario. La persona que abre la cuenta suele ser el “custodio”, es decir, la persona que gestiona la cuenta. Sin embargo, también es posible designar a un tercero como banco depositario. El dinero en la cuenta bancaria es legalmente propiedad del beneficiario y el custodio tiene el deber fiduciario de administrar los fondos en interés del beneficiario.
Cuentas UTMA y Coverdell
Dos tipos comunes de cuentas de custodia permiten a los padres u otros miembros de la familia administrar el dinero en nombre de sus hijos. Las cuentas de la Ley de Transferencias Uniformes a Menores, también llamadas cuentas de la Ley de Donaciones Uniformes a Menores en algunos estados, permiten a los familiares abrir cuentas de ahorro de custodia para hijos menores. El dinero en la cuenta pertenece al niño, y cualquier interés ganado en la cuenta es el ingreso del niño y está sujeto a impuestos sobre la renta. Aunque el padre u otro cuidador puede agregar y retirar fondos a voluntad, tiene la responsabilidad fiduciaria de administrar los fondos en el mejor interés del niño. El banco custodio queda relevado de sus funciones cuando el beneficiario cumple 21 años. Una Cuenta de Ahorros para Educación Coverdell es una cuenta de custodia que se puede abrir para cualquier niño menor de 18 años y ofrece importantes ventajas fiscales. Aunque existen límites en la cantidad de fondos aportados, los intereses de estas cuentas siguen estando libres de impuestos si los fondos se utilizan para fines educativos calificados antes de que el niño cumpla 30 años.
Otros tipos de cuentas de custodia
Las cuentas de custodia se utilizan a menudo en situaciones comerciales en las que los fondos se mantienen en fideicomiso o se acumulan para pagarlos a otra parte. Los prestamistas hipotecarios generalmente exigen que los propietarios establezcan una cuenta de depósito en la que se depositan los fondos para los pagos de la hipoteca y los impuestos a la propiedad, el seguro del hogar y otros costos.
Tutelas
Un tutor es una persona designada oficialmente por un tribunal para tener responsabilidad legal sobre otra persona, conocida como “pupilo”. Un tribunal puede nombrar un tutor para un niño o un adulto con discapacidad que no pueda gestionar sus propios asuntos. Las tutelas pueden ser temporales o permanentes y pueden limitarse a administrar ciertos aspectos de la vida del pupilo, como su atención médica o sus finanzas. El tutor debe consolidar los activos del pupilo y colocar todos los activos financieros en cuentas separadas que no se mantengan conjuntamente con otra persona. Las cuentas bancarias del tutor deben estar claramente identificadas como mantenidas por el tutor del pupilo.
Supervisión judicial
Las cuentas de custodia generalmente no están sujetas a revisión judicial a menos que un beneficiario presente una demanda por incumplimiento del deber fiduciario. Debido a que los tutores son designados por un tribunal para proteger al pupilo de una posible explotación, los tribunales generalmente exigen que los tutores proporcionen una contabilidad anual que muestre cómo se invirtieron o gastaron los fondos del pupilo. Las compras más grandes o los gastos innecesarios generalmente necesitan la aprobación previa de un tribunal. Los tutores deben garantizar que los bienes del pupilo se conserven durante el mayor tiempo posible y también son responsables de presentar las declaraciones de impuestos del pupilo.
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¿Cuál es la diferencia entre una cuenta de tutor y una cuenta de custodia?
Las cuentas de tutor y las cuentas de custodia son dos formas de cuentas financieras en las que una persona, el tutor o el custodio, gestiona los fondos de la cuenta en beneficio de otra persona. Las cuentas de tutor deben comenzar con una acción judicial formal que nombre a un tutor legal, quien luego administra el dinero en beneficio de alguien conocido como «beneficiario». Las cuentas de custodia suelen ser abiertas por los padres en nombre de sus hijos, aunque también existen otros tipos de cuentas de custodia.
Cuentas de Custodia
Una cuenta de custodia es una cuenta bancaria u otra cuenta financiera que una persona abre en beneficio de otra persona, llamada beneficiario. La persona que abre la cuenta suele ser el «custodio», es decir, la persona que administra la cuenta, aunque también es posible nombrar a un tercero como custodio. El dinero en la cuenta bancaria es legalmente propiedad del beneficiario, y el custodio tiene el deber fiduciario de administrar los fondos en interés del beneficiario.
Existen dos tipos comunes de cuentas de custodia que permiten a los padres u otros miembros de la familia administrar dinero en nombre de los niños. Las cuentas de Transferencias Uniformes a Menores (UTMA, por sus siglas en inglés) permiten a los familiares abrir cuentas de ahorro de custodia para niños menores de edad. El dinero dentro de la cuenta pertenece al niño, y cualquier interés generado por la cuenta se considera ingreso del niño y se grava a su nivel impositivo. Aunque el padre u otro custodio puede agregar y retirar fondos a voluntad, tiene la responsabilidad fiduciaria de administrar los fondos en interés del niño. El custodio es liberado de sus deberes cuando el beneficiario cumple 21 años. Una Cuenta de Ahorros para la Educación Coverdell es una cuenta de custodia que puede abrirse para cualquier niño menor de 18 años y que tiene ventajas fiscales distintas. Aunque existen restricciones sobre la cantidad de dinero que se puede depositar, el interés de estas cuentas sigue siendo libre de impuestos si se utiliza antes de que el niño cumpla 30 años para fines educativos que cumplan con los requisitos.
Otros Tipos de Cuentas de Custodia
Las cuentas de custodia se utilizan a menudo en situaciones comerciales donde se retienen fondos en depósito o se acumulan para ser pagados a otra parte. Las compañías hipotecarias generalmente requieren que el dueño de la vivienda abra una cuenta de custodia en la que se depositen los fondos para el pago de la hipoteca y para el pago de impuestos a la propiedad, seguro de vivienda y otros gastos.
Tutelas
Un tutor es una persona formalmente designada por un tribunal para ser legalmente responsable de otra persona, conocida como «pupilo». Un tribunal puede designar a un tutor para un niño o un adulto con discapacidades que no puede manejar sus propios asuntos. Las tutelas pueden ser temporales o permanentes, y pueden estar limitadas a la gestión de ciertos aspectos de la vida del pupilo, como su atención médica o sus finanzas. El tutor debe reunir los activos del pupilo y colocar cualquier activo financiero en cuentas distintas que no sean compartidas con ninguna otra persona. Las cuentas bancarias de los tutores deben tener un título claro indicando que son propiedad del tutor en beneficio del pupilo.
Supervisión Judicial
Las cuentas de custodia generalmente no están sujetas a revisión judicial a menos que el beneficiario presente una demanda por incumplimiento del deber fiduciario. Dado que los tutores son designados por un tribunal para proteger al pupilo de posibles explotaciones, los tribunales exigen que los tutores presenten una contabilidad, generalmente anualmente, detallando cómo se han invertido o gastado los fondos del pupilo. Cualquier compra importante o gasto no necesario generalmente debe ser aprobado por un tribunal con anticipación. Los tutores están obligados a hacer que los activos del pupilo duren el mayor tiempo posible y también son responsables de presentar declaraciones de impuestos en nombre del pupilo.
Referencias:
- New York State Courts Justice Institute Guardian Assistance Network: The Guardian for Property Management
- Eli Lilly Federal Credit Union: UTMA, Rep Payee and Guardianship Accounts
- Tuberous Sclerosis Alliance: Guardianship
Biografía del escritor:
Cindy Hill ha sido escritora independiente desde 1978 y abogada desde 1981. Ha ganado premios por artículos sobre agricultura orgánica y alimentos silvestres, y ha publicado ampliamente en áreas como derecho, política pública, alimentos locales y jardinería. Tiene una licenciatura en ciencias políticas de la Universidad Estatal de Nueva York y una Maestría en Derecho Ambiental y un Doctorado en Jurisprudencia de la Vermont Law School.