En el estado de Tennessee, al igual que en todo el país, los derechos de propiedad sobre la tierra son de vital importancia para los propietarios y la comunidad en general. Todos deseamos saber cuáles son nuestros derechos y cómo estos pueden proteger nuestras inversiones y nuestras tierras. En este artículo, exploraremos los derechos de propiedad en Tennessee y cómo estos afectan a los propietarios. Descubriremos los aspectos legales y las regulaciones que rigen la tenencia de tierras en este estado sureño. Prepárate para obtener información valiosa y clarificar todas tus dudas sobre los derechos de propiedad sobre la tierra en Tennessee. ¡Empecemos!
Una exención de impuestos sobre la vivienda es una exención de impuestos sobre la propiedad. La exención de vivienda familiar en Tennessee se establece en la Sección 26-2-301 del Código Anotado de Tennessee; El estado ha aumentado significativamente los montos de exención a partir del 1 de enero de 2022.
La ley enmendada establece que una propiedad propiedad de un individuo y utilizada como residencia principal por ese individuo, su cónyuge o un dependiente está sujeta a una exención de impuestos de no más de $35,000. Si una pareja casada posee y usa la propiedad conjuntamente, el valor total de las exenciones combinadas es de $52,500.
Si una pareja casada se declara en quiebra y quiere aprovechar la exención del impuesto sobre la propiedad para que la propiedad no se venda para pagar sus deudas, el monto se dividirá en partes iguales entre los cónyuges. Si solo se nombra a uno de los copropietarios de una propiedad en la declaración de quiebra, la exención del impuesto sobre la vivienda es de $35,000.
Reglas de protección de viviendas de Tennessee
La exención del impuesto sobre la propiedad familiar no está sujeta a los siguientes requisitos:
- Ejecución (un impuesto o tasa que se aplica a la propiedad)
- Embargo (transferencia a un acreedor)
- Venta por vía judicial en vida del individuo
Si el cabeza de familia fallece, el cónyuge supérstite y sus hijos menores pueden reclamar la exención siempre que utilicen la propiedad como su residencia principal.
Si el individuo tiene cónyuge, la exención de vivienda familiar no podrá enajenarse (transferirse) ni revocarse sin el consentimiento conjunto de los cónyuges. La exención de vivienda no se puede aplicar a los impuestos federales, estatales y locales sobre la propiedad. Tampoco podrá utilizarse para saldar una deuda contraída por la compra de la vivienda o por sus mejoras.
Además, la exención no se puede utilizar para cancelar una deuda contraída por la propiedad cuando las partes renunciaron a la exención en un contrato escrito. En otras palabras, incluso si las partes acuerdan que la exención del impuesto doméstico salda una deuda doméstica, esta parte de su contrato no puede mantenerse porque viola el orden público del Estado.
Transferencia de propiedad cuando un propietario tiene una exención de vivienda
Ciertos instrumentos legales pueden transferir propiedades para las cuales el propietario tiene una exención de vivienda. Éstas incluyen:
- Un acto
- Una escritura de pago a plazos (contrato por el precio de compra más intereses a pagar a plazos)
- Una hipoteca o escritura de fideicomiso (transfiriendo el título a un tercero, como un banco, que se conservará hasta que el prestatario pague su deuda al tercero)
Cuando una escritura transfiere el título al nuevo propietario, transfiere el título libre de la exención de propiedad familiar. Esto significa que el propietario anterior, es decir, el vendedor, no conserva la exención de vivienda después de la venta.
No hay exención de exención de vivienda por deudas
Un prestatario no puede renunciar a la exención de vivienda en un instrumento legal que acredite una deuda.
Por ejemplo, un prestatario no puede renunciar a la exención de vivienda en un pagaré, un acuerdo entre un prestatario y un prestamista en el que el prestatario se compromete a pagar la deuda al prestamista.
Esto significa que un prestatario y un prestamista no pueden celebrar un contrato para renunciar a la exención del impuesto sobre la vivienda del prestatario.
Además, el prestatario no puede renunciar a la exención de vivienda en una escritura que no transfiere el título pero sí reclama la exención de vivienda.
Cómo obtener una exención de vivienda según la ley de Tennessee
A partir de 2022, en el estado de Tennessee, un solo contribuyente que posea bienes inmuebles podrá deducir hasta $35,000 en su declaración de impuestos como exención de vivienda. Los cónyuges pueden deducir hasta $52,500 si presentan una declaración conjunta.
Otra aplicación de la exención de propiedad familiar es que un individuo o una pareja puede reclamar una exención de propiedad familiar si un acreedor intenta imponer un gravamen sobre su propiedad para satisfacer una deuda.
Leyes de Homestead y alivio de la deuda por quiebra
En una bancarrota del Capítulo 7, el patrimonio del deudor se liquida para pagar a sus acreedores. Una de las exenciones por quiebra que los propietarios pueden reclamar es la exención de vivienda.
Los residentes solteros de Tennessee pueden reclamar hasta $35,000 del valor líquido de su vivienda, mientras que las parejas casadas pueden reclamar hasta $52,500 del valor líquido de su vivienda. Un solicitante de quiebra debe indicar la exención de impuestos para la vivienda en su petición de quiebra.
En uno Capítulo 13 de BancarrotaEn el llamado plan asalariado, el deudor desarrolla un plan de tres a cinco años para pagar la totalidad o parte de sus deudas. Un propietario puede reclamar el valor exento de impuestos de su propiedad como propiedad exenta de impuestos. También pueden conservar el valor líquido no exento de su vivienda, que es el valor total de su vivienda, si pagan una cantidad igual a la parte no exenta como parte de su plan de pago del Capítulo 13.
Impuestos a la propiedad para personas mayores y Tennessee
En 2007 el estado Ley de congelamiento del impuesto a la propiedad implementó un congelamiento de impuestos a la propiedad para los contribuyentes calificados de Tennessee de 65 años o más. La ley también autorizó a la legislatura de cada condado y/o municipio a establecer una opción de bienes raíces local para los contribuyentes de 65 años o más. El programa permite a los propietarios elegibles congelar los impuestos a la propiedad en su residencia principal (residencia principal) en un monto de impuesto a la propiedad.
El monto del impuesto a la propiedad es el monto que adeudaron en el año en que calificaron por primera vez para el programa. Mientras los propietarios sigan calificando para el programa, el monto de los impuestos a la propiedad adeudados sobre esa propiedad generalmente no cambiará.
Esto se aplica incluso si hay un aumento en la tasa del impuesto a la propiedad o una reevaluación a nivel estatal. Las personas mayores no dejarán de pagar impuestos a la propiedad en Tennessee, pero se les puede congelar el monto de sus impuestos como se describe.
Elegibilidad para un congelamiento de impuestos a la propiedad
Para ser elegible para el congelamiento del impuesto a la propiedad, un propietario de vivienda de edad avanzada debe:
- Presentar una solicitud cada año.
- Tiene su residencia principal en un condado y/o ciudad participante.
- Debe tener al menos 65 años al final del año en el que presente su solicitud.
- Debe tener ingresos de todas las fuentes que no excedan el límite de ingresos del condado establecido para el año fiscal aplicable.
Los propietarios de viviendas elegibles en condados o municipios participantes deben presentar solicitudes de congelación de impuestos a la propiedad al administrador de su condado o al recaudador de la ciudad. La Oficina del Contralor del Estado calcula anualmente el límite de ingresos para cada condado utilizando una fórmula establecida por la ley estatal.
El monto del impuesto a la propiedad cambia para un propietario cuando realiza mejoras a la propiedad que aumentan su valor o cuando vende su casa y compra otra. La congelación de impuestos se aplica únicamente a la residencia principal de un propietario elegible en un condado o ciudad participante.
Información adicional sobre las leyes de exención de vivienda familiar
La Ley Homestead de Tennessee está contenida en el Título 26, Capítulo 2, Parte 3 del Código Anotado de Tennessee. Esta parte de la ley estatal se titula «Exenciones de vivienda». Tennessee no tiene impuestos sobre las exenciones de vivienda.
La exención de vivienda permite al contribuyente realizar una deducción en su declaración de impuestos. Tennessee ofrece a los propietarios de viviendas y a los adultos mayores más medidas de protección de viviendas que muchos otros estados.
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¿Cuáles son los derechos de propiedad sobre la tierra en Tennessee?
Una exención de propiedad es una exención de impuestos sobre bienes inmuebles. La exención de propiedad en Tennessee está establecida en la Sección 26-2-301 del Código Anotado de Tennessee; el estado ha aumentado sustancialmente los montos de la exención a partir del 1 de enero de 2022.
El estatuto modificado establece que una parcela propiedad de un individuo y utilizada por él, su cónyuge o un dependiente como lugar de residencia principal, tiene una exención que no excede los $35,000. Si una pareja casada es propietaria conjuntamente y utiliza la parcela, el valor total de las exenciones combinadas es de $52,500. Si una pareja casada presenta una solicitud de quiebra y desea reclamar la exención de propiedad para que la propiedad no se venda para pagar sus deudas, el monto se divide por igual entre los cónyuges. Si solo uno de los propietarios conjuntos de bienes raíces figura en la petición de quiebra, su exención de propiedad es de $35,000.
Reglas de protección de la exención de propiedad de Tennessee
La exención de propiedad no está sujeta a:
- Ejecución (impuesto o tarifa impuesta contra la propiedad)
- Embargo (transferencia a un acreedor)
- Venta bajo procedimientos legales durante la vida del individuo
Cuando el individuo que es el jefe de familia fallece, el cónyuge sobreviviente y sus hijos menores pueden reclamar la exención siempre y cuando utilicen la propiedad como residencia principal. Si el individuo tiene cónyuge, la exención de propiedad no se puede alienar (transferir) o renunciar sin el consentimiento conjunto de los cónyuges. La exención de propiedad no puede aplicarse a impuestos prediales federales, estatales y locales. Tampoco se puede utilizar para pagar una deuda contraída por la compra de la propiedad o mejoras en ella.
Además, la exención no puede utilizarse para pagar una deuda que la propiedad haya contraído cuando las partes renunciaron a la exención en un contrato por escrito. En otras palabras, incluso si las partes acuerdan que la exención de propiedad pague una deuda para el hogar, esta parte de su contrato no es válida porque va en contra de la política pública del estado.
Transferencia de propiedad cuando un propietario tiene una exención de propiedad
Determinados instrumentos legales pueden transferir la propiedad en la cual un propietario tiene una exención de propiedad. Estos incluyen:
- Una escritura
- Una escritura de pago a plazos (escritura por el precio de compra más intereses que se pagarán en cuotas)
- Una hipoteca o escritura de fideicomiso (transferencia del título legal a un tercero, como un banco, que lo retendrá hasta que el prestatario pague su deuda al tercero)
Cuando un instrumento transfiere la propiedad al nuevo propietario, la propiedad se transfiere sin la exención de propiedad. Esto significa que el propietario anterior, la persona que transfiere la propiedad, no conserva la exención de propiedad después de la venta.
No se puede renunciar a la exención de propiedad por una deuda
Un prestatario no puede renunciar a la exención de propiedad en un instrumento legal que evidencia una deuda. Por ejemplo, un prestatario no puede renunciar a la exención de propiedad en una nota, un acuerdo entre un prestatario y un prestamista, en el cual el prestatario acuerda pagar la deuda al prestamista.
Esto significa que un prestatario y un prestamista no pueden formar un contrato para renunciar a la exención de propiedad del prestatario. Además, el prestatario no puede renunciar a la exención de propiedad en un instrumento que no transfiere propiedad, pero reclama la exención de propiedad.
Cómo solicitar una exención de propiedad según la ley de Tennessee
A partir de 2022, en el estado de Tennessee, un contribuyente individual que es propietario de una propiedad puede deducir hasta $35,000 en su declaración de impuestos estatal como monto de exención de propiedad. Las parejas casadas pueden deducir hasta $52,500 si presentan una declaración conjunta.
Otro uso de una exención de propiedad es que un individuo o una pareja casada puede reclamar una exención de propiedad cuando un acreedor intenta poner un gravamen sobre su propiedad inmueble para pagar una deuda.
Leyes de exención de propiedad y alivio de deudas de quiebra
En una quiebra del Capítulo 7, el patrimonio del deudor se liquida para pagar a sus acreedores. Una de las exenciones de quiebra que los propietarios pueden reclamar es la exención de propiedad.
Los residentes individuales de Tennessee pueden reclamar hasta $35,000 de la equidad de su vivienda, mientras que las parejas casadas pueden reclamar hasta $52,500 de la equidad de su vivienda. Un solicitante que presenta una petición de quiebra debe declarar la exención de propiedad en su petición de quiebra.
En una quiebra del Capítulo 13, un plan del asalariado, el deudor desarrolla un plan de tres a cinco años para pagar todas o parte de sus deudas. Un propietario puede reclamar el valor de su exención de propiedad como propiedad exenta. También pueden conservar la equidad no exenta de su vivienda, es decir, el valor total de su casa, si pagan un monto igual a la parte no exenta a través de su plan de pago del Capítulo 13.
Personas mayores y los impuestos prediales de Tennessee
En 2007, la Ley de Congelación de Impuestos Prediales del estado estableció un congelamiento de impuestos prediales para contribuyentes calificados de Tennessee de 65 años o más. La ley también autorizó al cuerpo legislativo de cualquier condado y/o municipio a implementar una opción de congelamiento de impuestos prediales para contribuyentes de 65 años o más. El programa permite a los propietarios que califiquen congelar los impuestos prediales de su vivienda principal en una cantidad base.
La cantidad base es la cantidad que adeudaban en el año en el que calificaron por primera vez para el programa. Si los propietarios siguen calificando para el programa, la cantidad de impuestos prediales adeudada por esa propiedad generalmente no cambiará. Esto es cierto incluso si hay un aumento en la tasa de impuestos prediales o una nueva evaluación en todo el condado. Las personas mayores no dejan de pagar impuestos prediales en Tennessee, pero pueden congelar la cantidad de sus impuestos como se describe.
Requisitos para obtener un congelamiento de impuestos prediales
Para calificar para el congelamiento de impuestos prediales, un propietario de edad avanzada debe:
- Presentar una solicitud cada año
- Ser propietario de su lugar de residencia principal en un condado y/o ciudad participante
- Tener 65 años de edad o más al final del año en el que presentan su solicitud
- Tener un ingreso de todas las fuentes que no exceda del límite de ingresos del condado establecido para ese año fiscal
Los propietarios que califiquen en condados o municipios participantes deben presentar las solicitudes de congelamiento de impuestos prediales ante el fiduciario del condado o el funcionario recaudador de impuestos de la ciudad. La oficina del contralor estatal calcula el límite de ingresos para cada condado anualmente, utilizando una fórmula establecida en la ley estatal.
La cantidad base cambia para un propietario si realiza mejoras en la propiedad que resulten en un aumento de su valor o si vende su casa y compra otra. El congelamiento de impuestos prediales está disponible solo para la vivienda principal de un propietario calificado ubicada en un condado o ciudad participante.
Información adicional sobre las leyes de exención de propiedad
La ley de exención de propiedad en Tennessee se encuentra en el Título 26, Capítulo 2, Parte 3, del Código Anotado de Tennessee. Esta parte del código estatal se titula «Exenciones de Homestead». Tennessee no tiene impuesto sobre las exenciones de propiedad. La exención de propiedad permite al contribuyente deducir una cantidad en su declaración de impuestos. Tennessee ofrece a los propietarios y adultos mayores más medidas para proteger una exención de propiedad que muchos otros estados.
Referencias
- Departamento del Contralor de Tennessee: Congelación de Impuestos Prediales
- Cortes de los Estados Unidos: Fundamentos de la quiebra del Capítulo 7
- Cortes de los Estados Unidos: Fundamentos de la quiebra del Capítulo 13
- Recursos Legales de Mithie: Parte 3 – Exenciones de Propiedad
Biografía del autor
Jessica Zimmer es una periodista y abogada radicada en el norte de California. Ha ejercido en una amplia variedad de campos, incluyendo defensa criminal, derecho de propiedad, inmigración, derecho laboral y derecho de familia.